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某公司财务管理制度

某公司财务管理制度

  某公司财务管理制度

  总 则

  为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及建设局财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。

  一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。

  财务机构与会计人员

  二、公司设财务部,财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

  三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。

  四、财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。

  五、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。

  六、财会人员力求稳定,不随便调动。财务人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。

  会计核算原则及科目

  七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

  八、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制,以人民币为记帐本位币。

  九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写。

  十、公司以单价20xx元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产,分为五大类:

  1、房屋及其他建筑物;

  2、机器设备;

  3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);

  4、运输工具;

  5、其他设备。

  十一、各类固定资产折旧年限为:

  1、房屋及建筑物35年;

  2、机器设备20xx年;

  3、电子设备、运输工具5年;

  4、其他设备5年。

  固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的,不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。

  十二、购入的固定资产,以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产,还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。

  十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次,对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价,必须严格审查,按规定经批准后,于年度决算时处理完毕。

  1、盘盈的固定资产,以重置完全价值作为原价,按新旧的程度估算累计折旧入帐,原价累计折旧后的差额转入公积金。

  2、盘亏的固定资产,应冲减原价和累计折旧,原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。

  3、报废的固定资产的变价收入(减除清理费用后的净额)与固定资产净值的差额,其收益转入公积金,其损失作营业外支出处理。

  4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续,并设置固定资产明细帐进行核算。

  资金、现金、费用管理

  十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益。

  十五、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁借帐户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。

  十六、银行帐户的帐号必须保密,非因业务需要不准外泄。

  十七、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制,即财务章由出纳保管,法人代表和会计私章由会计保管,不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。

  十八、银行帐户往来应逐笔登记入帐,不准多笔汇总高收,也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对,未达收支,应作出调节逐笔调节平衡。

  十九、根据已获批准签订的合同付款,不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准,不准改变收款单位(人)。

  二十、库存现金不得超过限额,不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结,确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符,银行存款余款与银行对帐单相符,现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。

  二十一、因公出差、经总经理批准借支公款,应在回单位后七天内交清,不得拖欠。非因公事并经总经理批准,任何人不得借支公款。

  二十二、严格现金收支管理,除一般零星日常支出外,其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算,不得直接兑付现金。

  二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内,严禁空白支票在使用前先盖上印章。

  二十四、正常的办公费用开支,必须有正式发票,印章齐全,经手人、部门负责人签名,经总经理批准后方可报销付款。

  二十五、未经董事会批准,严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。

  二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项,都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

  办公用具、用品购置与管理

  二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。

  二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号,经常检查核对。

  二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管,不得随意丢弃和外借,工作调动时,必须办理移交手续,如有遗失,照价赔偿。

  其它事项

  三十、按照上级主管部门的要求,及时报送财务会计报表和其它财务资料。

  三十一、积极参与建设资金的筹措工作,通过筹集资金的活动,尽量使资金结构趋于合理,以期达到最优化。

  三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。

  三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导,并按其要求不断完善制度、改进工作。

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篇2:职业技术学院足球协会财务管理制度

  职业技术学院足球协会财务管理制度

  为了全面调动院足球协会全体会员的积极性,创造性,切实落实各项工作制度,工作条例方案实行,为培养有组织,有纪律的严谨求实的工作人才,为协会以后的发展存储坚实的后备力量,我们院足球协会根据现今协会状况,现制管理条理如下:

  一、财务制度

  1、我会的收入与支出管理:

  (1)、协会收入:主要来自于会员缴纳的会费

  (2)、严格遵守国家统一规定的财务制度,按照批准的开支计划和范围办理开支。

  (3)、协会的各项经费支出,只能用于章程规定的宗旨和业务范围内的各项开支,任何人个不得擅自分配、截留、侵占或挪作他用。

  (4)、协会各项支出,必须严格按照规定的支出管理制度办理支出。各项支出要有合法凭证,经有关领导近规定审核批准后方能报销。

  2、资金使用审批程序:

  (1)、各项费用列支前,所有单据须经财务人员就要票据的真实性、合法性、准确性、完整性过行审核,未经审核的支出和不符合规定的支出,财务人员不得办理付款和报销。

  (2)、报销单据应注明报销用途并由经办人、分管(证明)、会长和办公室主任签字方可报支。凡50元及以上的开支要由两个以上分管(证明)人员审核后交办公室主任审批方可报支。

  (3)、因紧急情况会长可垫支(50元以内)超过50元必须向社团联合会财务部申请。

  3、财务监督管理:

  (1)、财务人员要按照规定对原始凭证认真进行审核,坚决杜绝“白条凭证”和假发票。各项开支标准要参照财政部门的有关规定办理,不得擅自提高或任意自定开支标准。严禁坐支和套取现金。严禁私存放公款。不得截留、隐藏、非法转移资金。

  (2)、我会的财务工作接受其会员代表大会的监督,每学期审定财务情况并定期公布出财务报表对检查中发现的违纪问题,必须按照规定严肃处理。

  (3)、在每次会员大会上由办公室主任向全体会员报告前一阶段所用会费和下阶段所需会费及其用途

  (4)、本制度由内江职业技术学院足球协会负责解释并自发布之日起施行二、要求:

  1、对每个入会会员建立个人档案,办理会员证,参加活动时要戴证参加。

  2、协会定期召开会员座谈会,倾听会员心声对存在的问题及时解决,使协会不断完善,发展壮大。

  3、学期初召开总结大会,对上学期工作进行评估,安排本学期工作、活动。

  4、定期召开例会总结近期工作情况,并对工作进行适当调整。

  5、根据临时需要,可设临时工作小组,由主席团审批,主席团在必要时成立新的部门。

  6、会议参加者需按时到会,不迟到,不早退,不旷会,有事应提前向会议负责人书面请假,若无重大紧急事件,会后补假的无效,按旷会处理。

  7、按会议通知要求积极准备,会上踊跃发言,缩短会议时间,提高效率。

  三、奖惩制度

  1、对在工作中努力进取,在活动中积极投身的会员,奖励方法如下:

  (1)、召开会员大会,通报表扬,出海报表扬

  (2)、将起优秀表现上报该会员所在院系团委、学生处,在推优入党方面优先考虑。

  (3)、上报社团联合会、校团委,在换届选举中优先考虑。

  (4)在每年联赛上表现出色的球队和球员将根据实际情况给予奖励

  (4)、经全体会员投票选出优秀会干及优秀会员若干名,给予一定的奖金奖品奖励。

  2、对工作中和活动中表现不好的会员本着惩前毙后的原则,视其情节轻重,予以以下处分:

  (1)批评教育不服从安排,无故缺席会议和训练,

  (2)内部警告(主席团)不遵守协会规章制度,个人某些行为有损协会形象

  (3)内部严重警告(主席团)有损坏协会名誉的行为,不按规章制度办事胡乱操作

  (4)开除(主席团)侮辱裁判,球场打架,聚众闹事因为不良行为而被学校处分

  四、换届制度

  1、时间:每年11月份

  2、原则:民主、公正、公开、合理。

  3、程序:

  (1)、报名,申请,递交详细的工作计划书。

  (2)、竞选演讲。

  五、干部考核

  1、思想及政治态度

  (1)、对党的认识及态度:政治上对自己有较高要求,积极靠拢组织,拥护党的各项方针及政策。

  (2)、对协会中心工作的认识:明确中心工作的目的,指导思想和意义,能够向广大同学积极宣传,围绕中心工作积极组织各部门开展工作,通过形式多样的活动在同学中扩大影响,并积极就某一中心问题或任务提出建设性方案。

  2、工作情况

  (1)、工作态度:由饱满的工作热情及很强的工作责任心,工作中奋力进取,能虚心听取同学意见和建议实事求是,关心低年级同学的思想工作和学习。

  (2)、组织能力:开展活动做到事先有计划,事后有总结(书面),准备工作充分、扎实,活动过程中有条不紊,使工作能得到预期效果。

  (3)、表达能力:在各种正式场合下,能清楚、完整、简明、扼要的表达某一思想内容,有较强的文字表达能力。

  (4)、工作任务:非常熟悉本部门的具体工作,具有较强的本部门工作特长,在开展工作时能做出正确的决定。

  (5)、使用和选择干部:考虑到每个干部的特点,使用时扬长避短,大胆提拔有才能的干部,使其能力得到更好的发挥。

  3、学习情况:学习态度端正,目的明确,学习成绩优良,学习与工作的关系处理得当。

篇3:小学学校财务管理制度

  小学学校财务管理制度

  1、严格遵守财经纪律,制定每年的学校财务计划、年度预决算并进行公布,总务处应定时向校长报告财务情况。

  2、学校财务由一位校长分管,实行“一支笔”审批制度,校内一切奖金都由学校统一收支,集中管理。

  3、支付单据一律实行“一票三章制”即所购物品单据由经手人签字,证明或验收人签字,主管人签字后才能报销。

  4、学校各室各部门实行政费包干制,经费按年度预算使用,余留超扣(不能超出预算总额的10%)。

  5、购买专控物品或单价500元以上物品须由总务处提出意见,校长审批才能购置。

  6、教育经费要保证用于教育事业,专款专用,不准挤=占、挪用。

  7、因公出差的差旅费报销,必须由分管领导签名,附上会议通知才能报销。

  8、按国家会计制度妥善保管好会计凭证、帐册、报表等档案资料。加强收款收据的统一管理。

篇4:职业中专学生会财务管理制度

  职业中专学生会财务管理制度

  一、总则

  1、为了增加学生会财务使用的透明度,明晰财务报销程序,特制定本制度。

  2、《制度》本着“合理使用,注重节约”的原则,有效利用经费。

  3、学生会财务报销实行凭物报销,实报实销。

  4、学生不得多报、假报、重报,一经发现,视其情节轻重,给予一定处分。

  5、《制度》由学生会办公室监督执行。

  二、经费来源

  1、经费主要由学校拨给。

  2、部分由学生会自筹,学生会通过自己开展的少量盈利性活动,锻炼能力,自筹经费。

  三、使用

  1、经费使用,必须本着节约的原则。

  2、学生会经费主要有以下几个方面使用。

  (1)宣传品的购买,包括:宣传板、条 幅、各类纸张,广告色、刷自、尺子、裁纸刀及其他宣传用品和宣传品的打印、复印、胶印费用。。

  (2)外出活动费:

  A.集体外出参观或座谈的车费。

  B.举办讲座接送有关专家、学者的车费、讲课费及纪念品费。

  (3)学生会其他活动的费用

  3、学生会经费使用前必须经过主管老师批准,不经批准使用的经费不予报销。

  4、凭实物和发票向主管老师汇报。经主管老师签字后的发票可报销,符合以下条 件之一者,主管老师不予签字。

  (1)不符合制度要求的开支

  (2)虚报的发票

  (3)非正规的票据

  (4)虚报的票据

  5、经签字后的票据应交由办公室统一管理,办公室将票据积累达一定数量时,统一报销。

  6、一经报销后,办公室及时准确的将现金支付给个人,不得私自扣除或拖延时间。

篇5:隆化小学财务管理制度

  亭隆小学财务管理制度

  1、按学校领导的要求,编制学校经费预算,有计划地合理使用资金,及时向领导提供资金使用情况,以利学校领导采取措施,保证资金正常使用。

  2、协助学校领导执行财经纪律,进行财务监督。依法组织收入,各项收入纳入预算。

  3、审核每年收支原始凭证,原始记录真实完整,原始凭证合法规范,及时结算记账,发现问题及时查实并向分管领导汇报。

  4、保管好所有财务凭证,及时整理、装订、归档,妥善保管。调阅、销毁按规定手续办理,交接手续齐全。按照规定填制每月、每季、每年的各种预算报表、统计资料,年终及时做好年报,做到表表相符,报表印章齐全。

  5、配合、督促学校有关部门及时处理好暂收、暂付款项。收好管好杂费代办费,按学期向学生结算。

  6、对学校人员调进、调出及离退休人员进行核定,准确编制工资表。

  7、协助总务处定期对固定资产进行清查盘点,做到帐卡物相符。月末,帐面现金和库存现金相符,及时清理应付款,不长期挂账。

  8、使用合法票据,正确使用票据,执行票据管理政策规定,存根妥善保管。